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信游娱乐平台:跨国公司风险管理

发布时间:2019-10-19 13:38 编辑: 灰狼

外汇资金的集中运作是指外汇局发布的《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》。资本集中的跨国公司需要在本地银行开立国内主账户,集中运营国内会员公司的外汇资金,开放国际主账户,并在海外经营。会员公司的资金和借入的外债资金。外汇资金的具体集中运作包括集中收汇和支付外汇,净结算,账户间外汇转账,外币资金池业务,以及通过金融公司内外即时结算和销售外汇。

(1)汇率风险

汇率风险通常是指经济实体因持有或使用外汇的经济活动中的汇率波动而遭受损失的可能性。跨国公司外汇资金集中运作的汇率风险是指组织跨国公司外汇资金集中经营管理的专项金融公司。在跨国公司计价的国际业务收支外币的经营管理活动中,由于相关货币汇率的波动,由此产生的应收账款和应付债券价值发生变化,从而产生交易风险。跨国公司外汇资金集中管理的外汇风险主要体现在外汇收汇和外汇结算的风险上。前者是指跨国公司在交易本币支付和外币收款过程中由专业金融公司产生的汇率风险。后者是指金融公司在以外币交易时代表跨国公司在未来结算中使用的汇率的不确定性所产生的汇率风险。

由于跨国公司的外汇资金具有外汇头寸大,交易业务复杂,外汇种类繁多,交易结算时间长,交易环境复杂等特点,加上集中经营引入外汇风险跨国公司显而易见。增加。

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(二)操作风险

操作风险通常指企业的业务风险。这是一种经济,其中意外的汇率变化对企业的生产,销售量,价格和成本产生重大影响,导致企业在一定时期内的收入或现金流量大幅减少。未来。风险。跨国公司成为外汇资金集中运作成员后面临的经营风险,是指汇率意外发生变化时相关金融公司经营的外汇资金损益的变化,从而影响跨国公司的资产结构和资产。总金额会影响跨国公司日常运营的风险。

由于跨国公司在其业务领域的不同行业的发展战略存在差异,其经营所在国家的投入,产出和销售区域的选择也不同,导致文化背景,政治制度,法律系统,东道国的汇率制度。利率和购买和销售成本存在很大差异。在跨国公司外汇资金集中管理后,资金投入和使用需要考虑更多因素。融资方式,融资货币和交易货币比率是不同的。安排将对跨国公司的资产结构产生重大影响,投资和融资回报的不确定性也会增加跨国公司的经营风险。

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(3)内部管理风险

近年来,随着跨国企业集团的发展和母子公司制度的建立,一些跨国公司的财务管理问题日益突出。一些跨国公司过分依赖委托的金融和展览部门,他们自己的预算是监测形式,监测延迟很弱。缺乏对资金收支的统一规划和控制,对下属公司资金的事先控制,事项的监督,审查后的自由放任,监督管理工作的减少,以及金融危机很容易发生。一些管理权限模糊,跨国公司具有多层次控制关系,子公司内部存在层级控制关系。管理中的集权与分权存在矛盾,形成了盲目集中集中或分散资金管理。内部管理风险集中管理资金。

第三,风险应对建议

(1)建立健全外汇管理机制

我国政府应继续加大对跨国公司外汇资金的集中管理政策支持力度,深化跨国公司外汇资金集中运营管理改革,与跨国公司共同在实践中完善现有的外汇管理机制。由于跨国公司外汇资金的集中管理业务涉及成员单位外汇余额上收下拨、成员单位外汇日间透支、代理成员单位集中收付汇与国家收支申报、成员单位的外汇委托借贷和外汇融资、以及为成员单位进行外汇理财等众多业务,而且随着经济发展和金融创新,业务种类和规模也将日益壮大,国家外汇管理局应积极建立建设外汇资金集中运营业务数据的报送系统,改变现在人工采集,手工报送的方式,满足数据留存、分析、监管的需求,加强集信游娱乐平台:中运营管理。

由于跨国公司的资金管理涉及其在全球范围内的资本运作,不同行业的跨国公司对其业务领域的发展战略存在差异,对其涉及业务所在国的投入、产出及销售区域的选择也不同,造成所在国文化背景、政治制度、法律制度、汇率制度、利率水平和购销成本等各方面均存在较大的差异,因此外汇资金管理的具体运作模式也不尽不同,不能一概而论。报账中心模式的资金管理高度集中,适用于母公司财务部管理同城且非独立核算的成员单位,结算中心不是独立法人,适用于有多个独立的现金收付单位的大型企业集团,内部银行模式是仿照了银企借贷关系的集团内部资金管理模式,而财务公司模式则体现了一种相对分权的思想,现金池模式是当今跨国公司相对主流的资金管理模式,跨国公司应依据自身企业的特点选择合适的资金管理模式。

跨国公司的外汇资金集中管理业务及风险控制主依赖于财务部门人员执行与管理。由于财务人员的专业素质不够、管理结构不规范、外汇业务及风险控制的经验不足,对外汇风险不够敏感等,使得风险发生后没有专门机构去合理解决,甚至由于时效性的缺失直接导致决策的滞后,最终造成跨国公司不必的利益损失时有发生,因此,应改善跨国公司的财务管理结构,加强风险管理人员培训,使其具备较强的风险分析、会计学、经济学和计算机等专业素质和业务技能;优化整合公司各部门的专业人员组建独立的外汇资金集中运营风险管理部门,专门负责公司境外投资风险信息的搜集和风险的监管工作,形成完善的风险报告机制,制定合理的外汇资金集中风险管理信游娱乐:方案。